Cometió @GerarMaldonado el mismo delito que Elba Esther

Al reportar una nómina ficticia, emitir facturas falsas e incluso inventar supuestos servicios de asesoría, el presidente del Comité Directivo Municipal del PAN, Gerardo Maldonado Balvanera, cometió el delito de Defraudación Fiscal, el mismo que ahora ratificó la permanencia en prisión de Elba Esther Gordillo Morales, líder del Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación (SNTE).   Además, de acuerdo a lo que se desprende del chat sostenido con el entonces secretario general del PAN en la capital y hoy regidor electo, Oswaldo Jiménez López, al menos habría cometido otros tres delitos que van desde violaciones a la Constitución y al Código de Instituciones y Procedimientos Electorales (conoce cómo se originó este escándalo haciendo click aquí).   El crimen de Defraudación Fiscal es el mismo por el que Elba Esther Gordillo Morales recibió esta semana el auto de formal prisión. La Procuraduría General de la República informó que la nueva orden de aprehensión por el delito de defraudación fiscal equiparable fue otorgada por el Juez 14 de Distrito de Procesos Penales federales en la ciudad de México el pasado 8 de octubre dentro de la causa penal 91/2013-C.   En la consignación presentada por el Ministerio Público Federal de la Unidad Especializada en Investigación de Delitos Fiscales y Financieros, se establece que la acusación contra Gordillo Morales se sustenta en pruebas entre las que destacan la falsificación de nómina y la falsedad de su declaración anual.   Maldonado Balvanera comenta con Jiménez López la creación de una nómina ficticia por 150,000 pesos y la creación de “facturas fantasma como le hemos venido haciendo”. Incluso el regidor electo recomienda al líder del PAN municipal ejecutar un contrato anual por el falso servicio de asesoría.   De acuerdo al Código Fiscal de la Federación, comete el delito de defraudación fiscal quien “con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal.   ”La omisión total o parcial de alguna contribución a que se refiere el párrafo anterior comprende, indistintamente, los pagos provisionales o definitivos o el impuesto del ejercicio en los términos de las disposiciones fiscales”.   Estas condiciones son claramente violadas por Maldonado y Jiménez. Casi al final de la conversación en chat, el entonces secretario general del PAN considera conveniente engañar a la autoridad fiscal a través de la compra-venta de facturas apócrifas:   “Me parece buen esquema además de que las facturas nos cuestan menos que los impuestos por nómina y, por otro lado, ya todos tendrían prestaciones que es una obligación como patrones, salvo tu mejor opinión. Con esto evitamos otra demanda laboral como la de ‘Amabel’”, escribió el 6 de marzo de 2012 Oswaldo Jiménez.   Además, el delito de defraudación fiscal será considerado de tipo “calificado” bajo ciertas condiciones que detalla el artículo 109 del Código Fiscal de la Federación. Maldonado violó el inciso “a”, que corresponde a usar documentos falsos; el “c”, manifestar datos falsos para obtener de la autoridad fiscal la devolución de contribuciones que no le correspondan y “g” utilizar datos falsos para acreditar o disminuir contribuciones.   Tales violaciones aparecen expresadas por Oswaldo Jiménez cuando escribió: “le pase (al contador) una nomina ficticia  que asciende a 150,000 aproximadamente y ya vimos otras opciones. Por ejemplo, me dice que meta a todos a la nomina pero con sueldos entre cinco y ocho mil pesos para que no impacten tanto los impuestos. El resto me dice que puede ser a través de facturas fantasma como le hemos venido haciendo, pero le hice una propuesta para hacerlo diferente, un solo contrato anual por asesoría política con facturas mensuales y ya nos dejamos de inventar conceptos para las facturas cada mes.  De esta manera te quedarías tu con las cuotas que entran del ayuntamiento”.